محاسبه‌گر مالیات ارزش افزوده
مالیات بر ارزش افزوده را به‌صورت مستقیم یا معکوس محاسبه کنید. با پشتیبانی از نرخ‌های مختلف.
محاسبه ارزش افزوده
نوع محاسبه و مبلغ را وارد کنید تا نتیجه به‌صورت لحظه‌ای نمایش داده شود.
مبلغ خالص را وارد کنید تا مبلغ کل (شامل ارزش افزوده) محاسبه شود.
نتیجه محاسبه اینجا نمایش داده می‌شود
مبلغ را وارد کنید تا محاسبه ارزش افزوده انجام شود.
جمع نهایی فاکتور
فرمول محاسبه ارزش افزوده
مالیات بر ارزش افزوده به دو صورت قابل محاسبه است:
۱. محاسبه مستقیم (افزودن)
وقتی مبلغ خالص را دارید و می‌خواهید مبلغ کل (شامل مالیات) را حساب کنید:
- مالیات = مبلغ خالص × نرخ ÷ ۱۰۰
- مبلغ کل = مبلغ خالص + مالیات
مثال: برای مبلغ خالص ۱۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان با نرخ ۹٪:
- مالیات = ۱۰,۰۰۰,۰۰۰ × ۹ ÷ ۱۰۰ = ۹۰۰,۰۰۰ تومان
- مبلغ کل = ۱۰,۰۰۰,۰۰۰ + ۹۰۰,۰۰۰ = ۱۰,۹۰۰,۰۰۰ تومان
۲. محاسبه معکوس (جداسازی)
وقتی مبلغ کل (شامل مالیات) را دارید و می‌خواهید مبلغ خالص را حساب کنید:
- مبلغ خالص = مبلغ کل × ۱۰۰ ÷ (۱۰۰ + نرخ)
- مالیات = مبلغ کل - مبلغ خالص
نرخ‌های مالیات بر ارزش افزوده در ایران
| سال | نرخ استاندارد | توضیحات |
|---|---|---|
| ۱۴۰۴ | ۹٪ | نرخ فعلی |
| ۱۴۰۱-۱۴۰۳ | ۹٪ | - |
| ۱۳۹۷-۱۴۰۰ | ۹٪ | - |
| ۱۳۹۴-۱۳۹۶ | ۹٪ | - |
نرخ‌های ویژه
برخی کالاها و خدمات مشمول نرخ‌های ویژه‌ای هستند:
- سیگار و توتون: ۱۲٪ (نرخ بالاتر)
- خدمات خاص: نرخ‌های متفاوت
- کالاهای اساسی: معاف از مالیات
کالاها و خدمات معاف از ارزش افزوده
مطابق قانون، برخی از کالاها و خدمات از پرداخت ارزش افزوده معاف هستند:
کالاهای اساسی
- گندم، آرد، نان، برنج
- گوشت، مرغ، تخم‌مرغ، شیر و لبنیات
- روغن نباتی، قند و شکر
- حبوبات و سبزیجات تازه
- میوه‌های تازه
خدمات معاف
- خدمات درمانی و پزشکی
- خدمات آموزشی و پژوهشی
- خدمات مسکونی
- خدمات بانکی و اعتباری
- خدمات حمل‌ونقل عمومی مسافر
سایر موارد معاف
- کتاب، مطبوعات و دفاتر
- دارو و تجهیزات پزشکی
- محصولات کشاورزی فرآوری‌نشده
ارزش افزوده چیست؟
مالیات بر ارزش افزوده (VAT) نوعی مالیات غیرمستقیم است که در هر مرحله از تولید و توزیع کالا یا خدمات، بر ارزش افزوده‌ای که در آن مرحله ایجاد می‌شود اعمال می‌گردد.
چه کسانی موظف به دریافت ارزش افزوده هستند؟
کسب‌وکارهایی که ثبت‌نام ارزش افزوده کرده‌اند و از سازمان امور مالیاتی گواهی ارزش افزوده دریافت کرده‌اند، موظف به دریافت و پرداخت این مالیات هستند.
ارزش افزوده در چه زمانی پرداخت می‌شود؟
اظهارنامه ارزش افزوده باید هر سه ماه یکبار (فصلی) به سازمان امور مالیاتی ارسال شود. مهلت ارسال، حداکثر ۱۵ روز پس از پایان فصل است.
آیا می‌توانم ارزش افزوده پرداختی را برگردانم؟
بله، اگر شما در سامانه مؤدیان ثبت‌نام کرده باشید و اسناد خرید شما دارای ارزش افزوده باشد، می‌توانید مبلغ آن را در اظهارنامه خود به‌عنوان «ارزش افزوده اعتباری» ثبت کنید.
جریمه عدم پرداخت ارزش افزوده چقدر است؟
جریمه عدم پرداخت به‌موقع ارزش افزوده، معمولاً ۲٪ در ماه مبلغ مالیات پرداخت‌نشده است. عدم ارسال اظهارنامه نیز جریمه‌های سنگین‌تری دارد.